ব্যাংকের দৈনন্দিন নগদান ব্যবস্থাপনা [ Management of Day-to-day Cash in Bank ]

ব্যাংকের দৈনন্দিন নগদান ব্যবস্থাপনাঃ ব্যাংক নগদ অর্থের ব্যবসায় নিয়োজিত একটি ব্যবসায় প্রতিষ্ঠান। যে অর্থ বা নগদান নিয়ে ব্যাংকের কার্যত জানার কোন কৌশল তা মূলতঃ মালিকদের নয়। বরং সিংহভাগ আসে আমানতকারীদের অর্থ থেকে। সাধারণতঃ ব্যাংকের মালিকদের নিজস্ব পুঁজি মোট তহবিলের শতকরা ৪ ভাগের বেশী হয় না। সুতরাং অপরের গচ্ছিত ধার কর অর্থই ব্যাংক ব্যবসায়ের মূল চালিকা শক্তি।

অপর থেকে সংগৃহীত নগদান ব্যয়হীন নহে বরং লেনদেন ধরা ছাড়াও আমানতের উপর প্রদত্ত সুদ খরচ ব্যাংকের তহবিলের মূল্য বিশেষ। এরূপ মূল্য প্রদান করে সংগৃহীত অর্থ অলসভাবে ফেলে রাখা মূলত অব্যবসায়ীর মনোভাব অপরপক্ষে অতিরিক্ত ব্যবসায়ী মনা হয়ে নগর অর্থ ব্যবহার করলে তারল্য সংকট হওয়া বিচিত্র নয়। এদ্বন্দ তথা সংকট উত্তোরণের লক্ষ্যেই প্রয়োজন সুস্থ নগদান ব্যবস্থাপনা। নিম্নে দৈনন্দিন নগদান ব্যবস্থাপনার কার্যাবলী দেয়া হল (Function of Day-to-da Management of Bank Cash) ?

ব্যাংকের দৈনন্দিন নগদান ব্যবস্থাপনা [ Management of Day-to-day Cash in Bank ]

ব্যাংকের দৈনন্দিন নগদান ব্যবস্থাপনা [ Management of Day-to-day Cash in Bank ]

নিম্নে দৈনন্দিন নগদান ব্যবস্থাপনার কার্যাবলী দেয়া গেল :

(ক) নগদান আন্তঃ প্রবাহ পরিকল্পিত ভাবে চলমান রাখা
(খ) নগদান বহিঃ প্রবাহ অগ্রীম না করে পরিকল্পিত ভাবে যথা সময়ে পরিশোধ ধারা অব্যাহত রাখা;
(গ) ব্যাংকের নগদান জের বিপদন্তরে যাওয়ার পূর্বেই ন্যূনতম স্তরে সংরক্ষণ করা;

(ঘ) নগদান বিপদ স্তরে পৌঁছার পূর্বেই প্রাথমিক ও মাধ্যমিক রিজার্ভ থেকে ঘাটতি পূরণ করা;
(ঙ) নগদান প্রয়োজনাতিরিক্ত স্তরে পৌঁছা মাত্রই উদ্ধৃত নগদান উপার্জনক্ষম বিনিয়োগ বা ন্যূনপক্ষে রিজার্ভ

ব্যাংকের দৈনন্দিন নগদান ব্যবস্থাপনা

১ ন্যূনতম নগদান স্তর

২.নগদান আন্তঃপ্রবাহ

৩.নগদান বহিঃপ্রবাহ

৪. অতিরিক্ত নগদান

৫রিজার্ভ, অন্যান্য ব্যাংক হিসাব, বিনিয়োগ

উল্লেখ্য যে, অন্য ব্যবসায়ের দৈনন্দিন নগদান ব্যবস্থাপনা ব্যাংকের জন্য অতিশয় জটিল। কারণ কখন, কে কত টাকার উত্তোলন আদেশ অর্থাৎ চেক আমানতকারী নিজে অথবা নিকাশ ঘরের মাধ্যমে উত্তোলনের জন্য আদেশ করে এ ব্যাপারে ব্যাংক ব্যবস্থাপকদের জানা থাকে না এবং অদ্যাবধি পৃথিবীর কোথাও আগাম জানার কোন কৌশল আবিস্কার হয়নি।

অধিকন্তু কে, কখন, কত টাকার আমানত হিসাবে জমা রাখবে এবং নিকাশ ঘরে আদায়ের জন্য পাঠানো চেক আদৌ সংগৃহীত হবে কিনা এ ব্যাপারেও ব্যাংক ব্যবস্থাপকদের জানা থাকে না। এটিও অদ্যাবধি পৃথিবীর কোথাও আগাম জানার কোন কৌশল আবিস্কার হয়নি।

মেয়াদী আমানতের পূর্ণতা সম্পর্কে ব্যাংকের তথ্য রয়েছে, কিন্তু এ ব্যাপারেও অনেক মেয়াদী আমানতকারীগণ মেয়াদ পূর্ণের আগেই অর্থ উত্তোলনের আবেদন জানাতে পারে। এবং সেই আগাম আবেদন পূরণ না করার নজির কোন ব্যাংকের নাই। ব্যাংক কর্তৃক ক্রীত মেয়াদী বিনিয়োগ কবে মেয়াদপূর্ণ হবে এ ব্যাপারে ব্যাংকের তথ্য রয়েছে। ব্যাংকের ইচ্ছার উপরে এ একটি ব্যাপারে মেয়াদ পূর্ণকালীণ পর্যন্ত ব্যাংক নিশ্চিত ভাবে অপেক্ষা করতে পারে।

আলোচ্য বিশ্লেষণ থেকে বোঝা যায় ব্যাংক ব্যবসায়ের অবদান আগমন ও নির্গমনে অনিশ্চয়তার নিবিড়তা নিশ্চিত স্তরের চেয়ে অনেক গুণ বেশী। অতএব অতীত অভিজ্ঞতার আলোকে নির্দিষ্ট খাতের উপাত্ত সমূহের ন্যূনপক্ষে কয়েক মাসের চলমান গড়ের ভিত্তিতে পূর্বাভাস নিয়ে নগদান ব্যবস্থাপনা অতি সন্তর্পণে পরিচালনা করা ব্যাংক ব্যবস্থাপনার একটি বিরাট চ্যালেঞ্জ বিশেষ ।

ব্যাংকের দৈনন্দিন নগদান ব্যবস্থাপনা [ Management of Day-to-day Cash in Bank ]

নগদান ব্যবস্থাপনার মূল সম্পদ হিসাবসমূহ ( Basic Asset Accounts of Cash Management )

নগদান বলতে সাধারণত ব্যাংকে বিদ্যমান নগদ অর্থকে বুঝায়। এইরূপ নগদ অর্থ পাখা পর্যায়ে থাকতে পারে। যথা : (ক) কাগজী নোটসমূহ ও (খ) ধাতব মুদ্রাসমূহ। কিন্তু নগদান ব্যবস্থাপনা আরও বিস্তৃত পরিসরের। বিস্তৃত দৃষ্টি ভঙ্গিতে নগদান ব্যবস্থাপনায় যে সব সম্পদ হিসাব করে দেখা হয়ে থাকে তা সাধারণত চারটি। নিম্নে এগুলো দেখা যেতে পারে।

(১) ব্যাংকের সিন্দুকে বা কোষাগারে থাকা নগদান সমূহ Currency and coin in the Bank Vault

(২) কেন্দ্রীয় ব্যাংক থেকে প্রাপ্য Due from the central bank

(৩) বাণিজ্যিক ব্যাংকসমূহ থেকে প্রাপ্য- Due from other commercial Banks

(৪) সংগ্রহ প্রক্রিয়ায় থাকা নগদানসমূহ- Cash item in the process of collection

উল্লেখিত নগদান সম্পত্তিসমূহ নিম্নে সংক্ষেপে আলোচনা করা গেল

(১) ব্যাংকের সিন্ধুক বা কোষাগারে থাকা নগদান সমূহ Currency loan and coin in the Bank Vault:

ব্যাংকের কাগজী নোটসমূহ ও মুদ্রা সকল আলাদাভাবে গুণে সংখ্যা ভিত্তিক প্যাকেট করতে হয়। নতুন জমাকৃত এই রাপ নগদানকেও তদ্রপ প্যাকেট অনুযায়ী রেখে বিবরণীতে নোট করতে হয়। পরিশোধের সময় কোন অংকের কতটি নোট অথবা মুদ্রা পরিশোধ করা হল তা লিখে দিনের শেষে জের বের করতে হয়। নগমান গ্রহণ ও পরিশোধ কালে ঘাটতি হলে প্রধান অফিস, এলাকার অন্যান্য শাখা অথবা কেন্দ্রীয় ব্যাংক থেকে সাময়িক ধার নিয়ে তা মেটানোর উদ্যোগ নিতে হয়। অপর পক্ষে লেনদেন প্রক্রিয়ার নগদান উদ্বৃত্ত হলে হেড অফিস বা পার্শ্বের ব্যাংকে জমা অথবা কেন্দ্রীয় ব্যাংকে জমা করে রাখতে হয়।

(২) কেন্দ্রীয় ব্যাংক থেকে প্রাপ্য -Due from the central Bank

কেন্দ্রীয় ব্যাংক যার গ্রহণ ছাড়াও নানা রকম সরকারী বস্তু বা ঋণ পত্র বিক্রি করে নগদান সৃষ্টি সম্ভব। অপর পক্ষে কেন্দ্রীয় ব্যাংক থেকে নতুন ভাবে ট্রেজারী বিল ও বন্ড ক্রয় করে লেনদেন করাও সম্ভব। এছাড়াও কেন্দ্রীয় ব্যাংকে থাকা রিজার্ভ হিসাব থেকে উত্তোলন ও রিজার্ভ হিসাবে নতুন জমাকরণ ইত্যাদি সতর্ক ভাবে লিপিবদ্ধ করে দৈনিক সর্বমোট পরিমাণ নির্ণয় করা এরূপ সম্পত্তি ব্যবস্থাপনার অংশমাত্র।

(৩) বাণিজ্যিক ব্যাংক সমূহ থেকে প্রাপ্য-Due from the other commercial Banks :

পারস্পরিক সহযোগিতার প্রতিশ্রুতিতে একই এলাকায় কার্যরত ব্যাংক সমূহে একে অপরের ব্যাংকে আমানত, বিশেষ করে চলতি আমানত রেখে থাকে। এছাড়াও প্রতিনিধি ব্যাংকে (Correspending Bank) এরূপ আমানর রাখা ও এমনকি রিজার্ভের অংশ আমানত হিসেবে রাখা বিচিত্র নয়। এরূপ ব্যাংক সমূহে আমানত জমা করু ও হিসাব সমূহ হতে প্রয়োজনে টাকা উত্তোলন সর্তকতার সহিত পরিচালনা ও নথিবদ্ধ করে দিনের লেনদেন শেষে বিবরণীর মাধ্যমে জের নির্ণয় করা এরূপ নগদান ব্যবস্থাপনার বিষয় বস্তু।

(৪) সংগ্রহ প্রক্রিয়ায় থাকা নগদান Cash item in the process of collection :

সাধারণত গৃহীত চেক সমূহ সংগ্রহের জন্য কেন্দ্রীয় ব্যাংকের নিকাশ ঘরে পাঠানো হয়ে থাকে। প্রতিদিন ব্যাংকের গৃহীত চেক সমূহ নিকাশ ঘরে প্রাপক হিসাবের বিপরীত জমা যোগ্য দেখিয়ে সংগ্রহ করার নিমিত্তে কেন্দ্রীয় ব্যাংকের নিকাশ ঘরে জমা দেওয়া হয়। প্রতিদিন নিকাশ ঘরের বৈঠক শেষে প্রাপ্ত নগদান সমূহ সংগ্রহকারী ব্যাংকের নামে ক্রেডিট করা হয়। ক্রেডিট শেষে যে যে চেকের টাকা সংগৃহীত হয়েছে তা পরদিন মক্কেলের নির্দিষ্ট সংখ্যার হিসাবে ক্রেডিট করা হয়ে থাকে। উল্লেখ্য অমর্যাদা প্রাপ্ত বা ফেরৎ আসা চেক সমূহ সংগৃহীত হয়নি। তথ্যটি নির্দিষ্ট গ্রাহককে অবহিত করা আবশ্যক।

ব্যাংকের দৈনন্দিন নগদান ব্যবস্থাপনা [ Management of Day-to-day Cash in Bank ]

নগদান ব্যবস্থাপনা শাখা পর্যায়ে ও ব্যাংক পর্যায়ে আলাদা হওয়াই আবশ্যক। প্রথমে শাখা পর্যায়ে পরে বার পর্যায়ে সামগ্রিক অবস্থ। নিরাপন করা অপেক্ষাকৃত কম ঝুঁকিপূর্ণ। ব্যাংক পর্যায়ে নগদান ব্যবস্থাপনার চিন মূলত নিম্নরূপঃ

শাখার নাম পূর্ব দিনের জের দিনের প্রাপ্তি দিনের পরিশোধ দিনের জের
মক্কেলদের থেকে গ্রহণ H O / CB ‘রিজার্ভ থেকে গ্রহণ মোট মক্কেলদের প্রদান H O/CB রিজার্ভে প্রধান মোট
শাখা-১ X XX XX XXXXX XX XX XXXX X
শাখা-২ XX XX XX XXXXXX XX XXX XXXXX X
শাখা-৩ X XX XX XXXXX XX XX XXX X
শাখা-৪ XX XX XX XXXXXX XX XXX XXXX X
শাখা-৫ XXX XX XX XXXXXX XX XXXX XXXX XX
শাখা-৬ XXX XX XX XXXXXX XX XXXX XXXX X

 

মোট সকল শাখা সমূহের নগদান অবস্থা উপরি উক্ত বিবরণে একক ব্যাংক সমূহের একত্রিত পরিমাণিক বুঝা যাবে। এখানে, HO Head Office, CB Central Bank

পরিশিষ্ট ১ রিজার্ভ পরিবর্তনকারী অনিয়ন্ত্রণযোগ্য লেনদেনসমূহ ।

 

লেনদেনের উৎস আন্তঃপ্রবাহ
আমানত লেনদেন
  • নিকাশ উদ্দেশ্যে প্রেরিত চেক
  • নিকাশ প্রেরিত চেক লব্ধ আয়
অন্য ব্যাংক কর্তৃক প্রেরিত নিকাশের চেক পরিশোধ
বিনিয়োগ লেনদেন
  • বিনিয়োগ বিক্রয়লব্ধ টাকা
  • মেয়াদ শেষে বিনিয়োজিত অর্থ ফেরৎ
ঋণপত্র বা বন্ড ক্রয়
ঋণ লেনদেন ঋণের জেরের কমতি ঋণের জেরে বাড়তি
বিবিধ
  • বিদেশী প্রতিনিধি থেকে প্রাপ্তব্য কমতি
  • বিদেশী প্রতিনিধিকে দেয় জের বুদ্ধি
  • সরকারী কর ও ঋণ হিসাবে জমা
  • বিদেশী প্রতিনিধি থেকে দেয় বাড়তি
  • বিদেশী প্রতিনিধিকে দেয় জের কমতি
  • সরকারী কর ও ঋণ হিসাবে থেকে প্রদান

ব্যাংকের দৈনন্দিন নগদান ব্যবস্থাপনা [ Management of Day-to-day Cash in Bank ]

উপসংহার [ Conclusion ]

রিজার্ভ ব্যবস্থাপনা বাণিজ্যিক ব্যাংকসমূহের দৈনন্দিন কার্যক্রমের একটি গুরুত্বপূর্ণ দিক। প্রাথমিক রিজার্ভ হিসাবে হাতে নগদ অর্থ, কেন্দ্রীয় ব্যাংকে জমা ও অন্যান্য বানিজ্যিক ব্যাংকে রাখা চলতি আমানত মোট আমানতের একটি নির্দিষ্ট পরিমাণ হওয়া আবশ্যক।

অপরপক্ষে, চাহিবামাত্র ফেরতযোগ্য ঋণ, স্বল্পকালীন ঋণ, ট্রেজারী বিল, স্বল্পমেয়াদী অভিজ্ঞাপত্র, স্বল্পমেয়াদী ডিবেঞ্চার ইত্যাদি মাধ্যমিক রিজার্ভ সম্পত্তি বলে পরিগণিত। মাধ্যমিক রিজার্ভ হিসাবে আমানতের একটি নির্দিষ্ট অংশ এরূপ সম্পত্তি রাখলে তারল্য চাহিদা পূরণ করে আয় করাও সম্ভব।

যদিও এরূপ সম্পত্তি থেকে অর্জিত আয় সাধারণত বড় অংকের হয় না মাধ্যমিক রিজার্ভের সম্পত্তিসমূহ প্রয়োজনের সময় স্বল্প সময়ে নগদ অর্থে রূপান্তর সম্ভব বলে রিজার্ভ রাখার বিধিগত নির্দেশনা মেনেও ব্যাংক কিছুটা আয়ের সন্ধান খুঁজে পায়।

প্রাথমিক রিজার্ভ ও মাধ্যমিক রিজার্ভ কিছু আভ্যন্তরীণ এবং বহিঃউপাদান দ্বারা সদা প্রভাবিত হয়ে থাকে। অভিজ্ঞ ব্যাংক কর্মকর্তাবৃন্দ এ সকল অবস্থা পর্যবেক্ষণ ও সম্ভাব্য সীমার পরিবর্তন করে রিজার্ভ রাখার অর্থের পরিমাণ নিয়ন্ত্রণে রাখতে সক্ষম হয়।

আরও পড়ুনঃ

মন্তব্য করুন