ব্যাংকিং খাত দেশের অর্থনৈতিক চক্রের অন্যতম গুরুত্বপূর্ণ অংশ। একটি ব্যাংকের কার্যকারিতা ও সাফল্য সরাসরি দেশের আর্থিক স্থিতিশীলতা এবং ব্যবসায়িক পরিবেশের উন্নয়নের সাথে সম্পর্কিত। ব্যাংক পরিচালনা কেবল আমানত সংগ্রহ এবং ঋণ প্রদানেই সীমাবদ্ধ নয়; বরং এটি দক্ষ ব্যবস্থাপনা, সম্পদের গুণগত মান রক্ষা, লাভজনকতা অর্জন এবং পর্যাপ্ত তরল সম্পদের উপস্থিতি নিশ্চিত করার ওপর নির্ভর করে।
ব্যাংকগুলোকে কার্যকারিতা ও সাফল্যের ভিত্তিতে শ্রেণীকরণ করার মাধ্যমে ব্যাংক নিয়ন্ত্রণ কর্তৃপক্ষ ও বিনিয়োগকারীরা ব্যাংকের আর্থিক স্বাস্থ্য সম্পর্কে সুস্পষ্ট ধারণা পায়। এর মাধ্যমে ঝুঁকি নির্ধারণ, নীতিমালা প্রণয়ন এবং গ্রাহক সচেতনতা বৃদ্ধি সম্ভব হয়।
বিশ্বব্যাপী বিভিন্ন নিয়ন্ত্রক সংস্থা সাফল্য নির্ণয়ের জন্য বিভিন্ন মূল্যায়ন পদ্ধতি ব্যবহার করে থাকে। এর মধ্যে সবচেয়ে পরিচিত এবং কার্যকরী পদ্ধতি হলো CAMEL পদ্ধতি, যা ব্যাংকের পাঁচটি গুরুত্বপূর্ণ উপাদানকে মূল্যায়ন করে সামগ্রিক সাফল্য নির্ধারণ করে।
সাফল্যভিত্তিক ব্যাংকের শ্রেণীকরণ: একটি সংক্ষিপ্ত পরিচিতি
ব্যাংকগুলোকে সাধারণত তিনটি শ্রেণীতে ভাগ করা হয়:
| শ্রেণী | ইংরেজি নাম | ব্যাখ্যা |
| A | First Class / Top Category | অত্যন্ত সফল ও লাভজনক ব্যাংক |
| B | Medium Category | মাঝারি সফলতা ও স্থিতিশীল ব্যাংক |
| C | Lower Category | তুলনামূলকভাবে কম সফলতা বা লাভজনকতা সম্পন্ন ব্যাংক |
CAMEL পদ্ধতি ও ব্যাংকের মূল্যায়ন
যুক্তরাষ্ট্রসহ অনেক দেশে Uniform Interagency Bank Rating System নামে পরিচিত এই পদ্ধতিতে ব্যাংকের পাঁচটি মূখ্য দিক মূল্যায়ন করা হয়:
| সূচক | সংজ্ঞা |
| C – Capital Adequacy | ব্যাংকের পুঁজির যথেষ্টতা, ব্যাংকের ঝুঁকি মোকাবিলার সক্ষমতা |
| A – Asset Quality | সম্পত্তির গুণগত মান ও ঝুঁকি পরিমাপ |
| M – Management Quality | ব্যবস্থাপনা দক্ষতা ও নীতিমালা প্রয়োগের মান |
| E – Earnings | লাভ ও উপার্জনের স্থিতিশীলতা ও প্রবণতা |
| L – Liquidity | ব্যাংকের তরল সম্পদ এবং নগদ প্রবাহের সক্ষমতা |
CAMEL পদ্ধতির মূল্যায়ন স্তরসমূহ
প্রতিটি উপাদান ৫টি স্তরে মূল্যায়িত হয়:
| স্তর নং | স্তরের নাম | অর্থ |
| 1 | চমৎকার (Excellent) | সর্বোচ্চ মানের কার্যকারিতা |
| 2 | সন্তোষজনক (Satisfactory) | সন্তোষজনক কার্যক্রম |
| 3 | মোটামুটি (Fair) | গড় মানের কার্যক্রম |
| 4 | প্রান্তিক (Marginal) | সীমান্তের নিকটে; উন্নতির প্রয়োজন |
| 5 | অসন্তোষজনক (Unsatisfactory) | গুরুতর দুর্বলতা; জরুরি পদক্ষেপ দরকার |
CAMEL মূল্যায়নের মাধ্যমে সমন্বিত ব্যাংক শ্রেণীকরণ
CAMEL পদ্ধতির পাঁচটি সূচকের ভিত্তিতে ব্যাংকের সামগ্রিক আর্থিক অবস্থার একটি সমন্বিত মূল্যায়ন করা হয়। এর ভিত্তিতে ব্যাংককে পাঁচটি প্রধান স্তরে শ্রেণীবদ্ধ করা হয়:
| সমন্বিত মূল্যায়ন স্তর | অর্থাৎ ব্যাংকের আর্থিক অবস্থা | ব্যাংকের কার্যাবলীর সারমর্ম |
| স্তর ১ | আর্থিকভাবে অত্যন্ত সবল | ব্যাংক সবধরনের ঝুঁকি মোকাবিলায় সক্ষম এবং লাভজনক |
| স্তর ২ | মৌলিকভাবে উত্তম, সামান্য দুর্বলতা | সামান্য দুর্বলতা থাকলেও ব্যাংক মোটামুটি সুস্থ |
| স্তর ৩ | মোটামুটি সঙ্গতিপূর্ণ, মাঝারি দুর্বলতা | কিছু দুর্বলতা রয়েছে, তবে চলমান ব্যবসা পরিচালনা সম্ভব |
| স্তর ৪ | আর্থিক দুরবস্থা, সংশোধন প্রয়োজন | গুরুতর আর্থিক সমস্যা, ব্যবস্থা নেওয়া জরুরি |
| স্তর ৫ | দেউলিয়া হওয়ার আশঙ্কা প্রবল | ব্যাংক দেউলিয়া হওয়ার পথে, উচ্চ ঝুঁকি |
বিশদ টেবিল: CAMEL উপাদানের মান ও সম্ভাব্য প্রভাব
| CAMEL উপাদান | স্তর ১ (Excellent) | স্তর ৩ (Fair) | স্তর ৫ (Unsatisfactory) |
| Capital Adequacy | উচ্চ পুঁজি; ঝুঁকি মোকাবিলায় যথেষ্ট ক্ষমতা | মাঝারি পুঁজি; ঝুঁকি মোকাবিলায় সীমাবদ্ধতা | পুঁজি কম; ঝুঁকি সামাল দিতে অক্ষম |
| Asset Quality | উচ্চমান সম্পত্তি; নিকৃষ্ট ঋণ খুব কম | কিছু সমস্যাযুক্ত সম্পত্তি; ঝুঁকি কিছুটা বেশি | অধিকাংশ সম্পত্তি দুর্বল; ঋণ অসচ্ছল |
| Management Quality | দক্ষ ও প্রাজ্ঞ ব্যবস্থাপনা | গড় মানের ব্যবস্থাপনা; কিছু দুর্বলতা | দুর্বল ব্যবস্থাপনা; ভুল সিদ্ধান্ত নেয়ার প্রবণতা |
| Earnings | লাভজনক ও স্থিতিশীল | লাভ অস্থির; মাঝে মাঝে ক্ষতি হতে পারে | ধারাবাহিক ক্ষতি; আয় ব্যয় ভারসাম্যহীন |
| Liquidity | পর্যাপ্ত তরল সম্পদ ও নগদ প্রবাহ | মাঝে মাঝে তরলতা সংকট | গুরুতর তরলতা সংকট; দেনদেন ব্যাহত |
ব্যাংকিং খাতে সাফল্যের পরিমাপের জন্য CAMEL পদ্ধতি অত্যন্ত কার্যকর এবং স্বীকৃত। এটি ব্যাংকের পুঁজি, সম্পদ, ব্যবস্থাপনা, উপার্জন এবং তরল সম্পদের সামগ্রিক স্বাস্থ্য মূল্যায়ন করে নির্ধারণ করে ব্যাংকের স্থিতিশীলতা ও ঝুঁকি মাত্রা। এর ভিত্তিতে ব্যাংকগুলোকে শ্রেণীকরণ করলে বিনিয়োগকারী, নিয়ন্ত্রক সংস্থা এবং গ্রাহক সবাই নিরাপদ ও কার্যকর সিদ্ধান্ত নিতে সক্ষম হন।
সাফল্যভিত্তিক শ্রেণীকরণ ব্যাংকিং ব্যবস্থাপনায় স্বচ্ছতা ও দায়িত্বশীলতা বৃদ্ধির ক্ষেত্রে এক গুরুত্বপূর্ণ হাতিয়ার। তাই সকল ব্যাংক ও নিয়ন্ত্রক সংস্থার জন্য এই পদ্ধতির যথাযথ প্রয়োগ অপরিহার্য।